Здравствуйте, уважаемые читатели блога zup1c. Сегодня хотелось бы обсудить документ, назначение которого для многих не совсем понятно. Это документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». Мы рассмотрим конкретный пример, с которым я столкнулся в своей работе.

Наглядный пример работы с документом «Корректировка учета по НДФЛ»

Для простоты рассмотрим начисления по одному сотруднику (Петров) и одному месяцу (Декабрь).

Пусть сотруднику за этот месяц был начислен стандартный «Оклад по дням» и «Надбавка от оклада» (как начислять зарплату подробно читайте в статье: Часть 2: Расчет зарплаты. Пошаговое описание всех этапов начисления зарплаты в 1с зуп 8). Вид начисления «Надбавка от оклада» создан нами и по ошибке (специально) на закладке налоги мы указали, что доходы по этому начислению не облагаются НДФЛ.

В этой ситуации при начислении зарплаты за Декабрь НДФЛ был рассчитан только от оклада

В результате при формировании отчетности по НДФЛ не будет учтен доход в 2000 р. по «Надбавке от оклада» и не будет учтен налог с этого дохода.

Если такая ситуация сложилась при начислении зарплаты в последних месяцах года,  то можно будет исправить настройки вида начисления и пересчитать зарплату. Но часто бывает ситуация, когда ошибка была допущена в начале учетного года, а обнаружена только при сдаче отчетности.

В этом случае стоит воспользоваться документом «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН».В рассматриваемой ситуации необходимо учесть доход в 2000 рублей с кодом дохода 2000, а также зафиксировать исчисление и удержание налога в размере 260. Для начала заполним в документе «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН» закладку «НДФЛ: доходы и налоги» и проведем документ:

Ещё раз сформируем отчетность и заметим, что доход увеличился с 10000 до 12000:

Вернемся в документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в котором теперь заполним закладку «НДФЛ по ставке 13%» и проведем его:

Ещё раз сформируем отчетность. Обратим внимание, что исчисленный налог увеличился с 1300 до 1560:

В отчете видно, что по сотруднику не удержано 260 р. налога. Ещё раз вернемся в документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН», в котором заполним закладку «НДФЛ удержанный» и проведем его:

После этого при формировании отчетности изменится сумма удержанного налога по сотруднику на 260 р.:

На этом всё. Жду Вас на страницах блога zup1c. Вы можете подписывайтесь на обновления блога через e-mail или вступайте в наши группы в социальных сетях, где все статьи также регулярно публикуются: google+; вконтакте; facebook; мой мир@mail.ru; одноклассники.

Если Вам понравилась публикация, Вы можете сохранить ссылку на неё на своей странице в социальных сетях. Для этого используйте кнопочку «Поделиться», расположенную чуть ниже.