ВНИМАНИЕ: аналогичная статья по 1С ЗУП 2.5 — ЗДЕСЬ
Здравствуйте уважаемые посетители сайта zup1c. В прошлой публикации мы довольно подробно разобрали вопрос учета НДФЛ в программе 1С ЗУП редакции 3, а сегодня поговорим о страховых взносах. Я расскажу, где и в каких документах они рассчитываются, каким образом уплатить страховые взносы в фонды. Также посмотрим, как уплаченные страховые взносы будут отражены в регламентированных отчетах РСВ-1 ПФР и 4-ФСС. Рассмотрим все доступные в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0) настройки, влияющие на расчет взносов.
Читайте также:
- Часть 1: Начальные настройки 1С ЗУП 3 и Учетная политика
- Часть 2: Прием на работу нового сотрудника, настройки для нового сотрудника, Штатное расписание
- Часть 3: Расчет зарплаты. Регистрация невыходов, межрасчетные и плановые начисления (удержания)
- Часть 4: Выплата зарплаты
- Часть 5: Учет исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. Вычеты
- Часть 6: Расчет и уплата страховых взносов
- Часть 7: Отражение зарплаты в бухучете
Настройка учетной политики организации для расчета страховых взносов в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Сразу хочу заметить, что сегодняшний материал, я буду разбирать на основе информационной базы, которая у нас сформировалась в результате предыдущих публикаций, где я рассказывал про расчет и выплату зарплаты. Поэтому, рекомендую ознакомиться и с предыдущими статьями.
Итак, давайте вначале поговорим о настройках страховых взносов. Во-первых, нам необходимо в программе корректно настроить учетную политику для расчета страховых взносов в сведениях об организации. Для этого зайдем в раздел Настройка – справочник Реквизиты организации, откроется наша организация «Альфа» и на вкладке Учетная политика и другие настройки, перейдем по ссылке Учетная политика. Теперь, в открывшемся окне, необходимо выбрать вид тарифа страховых взносов. По умолчанию в программе установлен тариф, применяемый при «основной системе налогообложения, кроме с/х производителей». Данный вид тарифа может быть изменен, выбором из соответствующего списка. В нашем примере мы будем применять именно этот тариф – Организации, применяющие ОСН, кроме с\х производителей. Здесь же следует указать Ставку взносов в ФСС НС и ПЗ (Фонд социального страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний). Далее установить группу флажков:
- Есть сотрудники с правом досрочного выхода на пенсию, установить флажок необходимо в том случае если в организации есть такие сотрудники, т.е. работают во вредных и тяжелых условиях труда.
- Применяются результаты специальной оценки условий труда, установить флажок, если в организации проведена спец. оценка условий труда. В штатной единице сотрудника также установить сведения об этих условиях труда.
Более подробно, настройку условий труда и расчет взносов по дополнительным тарифам для таких сотрудников, я рассматривал в отдельной статье Настройка расчета и расчет дополнительных взносов в 1С ЗУП 3.1 (3.0).
Справа в окне «Учетная политика» есть еще одна группа настроек:
- Есть фармацевты
- Есть члены летных экипажей
- Есть члены экипажей морских судов
- Есть шахтеры (горнорабочие)
Если в организации есть такие категории профессий, то при установке флажка, применяются особые тарифы при расчете страховых взносов по сотрудникам, принятым на эти должности. Например, если организация находится на режиме налогообложения ЕНВД и занимается фармацевтической деятельностью (в настройках установлен флажок Есть фармацевты), то она имеет право на пониженный тариф в отношении отдельных должностей. В самих должностях этой организации (Настройка – справочник Должности) появляется возможность установить флажок, что данная должность является фармацевтической. Похожим образом обстоит дело и с флажками Есть члены летных экипажей и Есть шахтеры (горнорабочие). Если их установить то и в Должностях появляется возможность указать, что это Должность летного экипажа или же Шахтерская должность.
Если же мы установим флажок Есть члены экипажей морских судов, то уже в подразделении (раздел Настройка – справочник Подразделение) появится возможность установить флажок, который означает, что данное подразделение Соответствует судну из Российского реестра судов. Соответственно по всем сотрудникам, принятым в это подразделение страховые взносы будут считаться по особым тарифам, которые прописаны в соответствующих федеральных законах.
Итак, на уровне учетной политики организации важно правильно указать вид тарифа организации и ставку взносов в ФСС НС и ПЗ. Также установить необходимые флажки для расчета дополнительных взносов и взносов по особым тарифам. Стоит отметить, что вид тарифа в организации и ставка взносов ФСС НС и ПЗ могут изменяться и в программе предусмотрено хранение истории всех этих изменений (ссылка История изменений вида тарифа и ссылка История изменений …).
Статус застрахованного лица и сведения об инвалидности в программе 1С ЗУП 3.1 (3.0)
Обо всех настройках страховых взносов на уровне учетной политики организации мы с вами поговорили. Далее посмотрим, какие еще сведения требуется установить в программе для корректного расчета страховых взносов сотрудников. Для этого зайдем в раздел Кадры – справочник Сотрудники и откроем, например, карточку Иванова А.М. Перейдем по ссылке Страхование и здесь мы также увидим ряд важных настроек для расчета страховых взносов.
Необходимо, прежде всего, установить статус застрахованного лица. В нашей информационной базе, которая сформировалась по итогам предыдущих статей из текущей серии публикаций (Все статьи из серии с пошаговым описанием работы в 1С ЗУП 3.1 (3.0)),все сотрудники являются Гражданами РФ, но в программе есть возможность вести учет также и по сотрудникам иностранцам. Причем набор статусов по иностранным гражданам достаточно велик. Если у Вас в организации работают такие сотрудники, то следует правильно определить и корректно задать их статус.
Подробно каждый статус я сейчас разбирать не буду, поскольку это тема отдельной публикации, но тем не менее покажу, что при выборе определенного статуса застрахованного лица программа показывает особенности расчета страховых взносов. Т.е. в самой программе можно увидеть, какие виды страхования распространяются на таких граждан. |
Это Вы можете увидеть на скрине ниже.
Итак, после того как мы установим статус застрахованного лица, требуется указать, с какого месяца действуют эти сведения. В программе отслеживается история изменений сведений о страховом статусе работников, это мы можем увидеть по специальной ссылке, которая так и называется История изменения сведений о страховом статусе.
Следующая группа настроек для страхования сотрудников это Сведения об инвалидности. Если работник является инвалидом, то необходимо установить флажок Есть справка об инвалидности, указать дату выдачи, срок данной справки и месяц, с которого она действует. По такому сотруднику при расчете взносов в ФСС НС и ПЗ тариф составит 60% от тарифа заданного для всей организации. Т.е. если в целом для всей организации мы установили ставку взносов в ФСС НС и ПЗ в размере 0,2 %(См.выше), то для сотрудника имеющего инвалидность эта ставка составит 0,12 %. Также в программе ведется история изменения сведений об инвалидности.
Расчет страховых взносов в документах «Начисление зарплаты и взносов» и «Увольнение» в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1)
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Страховые взносы в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) рассчитываются непосредственно в документе «Начисление зарплаты и взносов» и это является отличием от программы ЗУП 2.5, поскольку там взносы начисляются отдельным документом (более подробно про отличия ЗУП 3 от ЗУП 2.5 можете почитать в этих публикациях). Здесь же страховые взносы считаются в том же документе, в котором был произведен окончательный расчет по сотрудникам за месяц.
Однако есть еще документ «Увольнение», который является не просто кадровым документом (как это было в ЗУП 2.5), а кадрово-расчетным. В нем наряду со сведениями об увольнении также происходит окончательный расчет по сотруднику, т.е. рассчитывается компенсация основного и дополнительных отпусков, начисляется зарплата с начала месяца по дату увольнения, а также удерживаются НДФЛ и страховые взносы. Отдельно обращу внимание, что в нем рассчитываются страховые взносы.
Зарегистрировать документ «Увольнение» можно в двух журналах, либо в журнале Приемы, переводы, увольнения из раздела Кадры, либо в журнале Все начисления из раздела Зарплата. Итак, для наглядности, 16.11.2016 г уволим сотрудника Иванова А.М. и посмотрим, какой расчет произойдет в документе «Увольнение». На вкладке Начисления и удержания мы видим, что посчиталась Оплата по окладу за отработанный сотрудником период с 01.11. по 16.11 и компенсация отпуска, а также рассчитались страховые взносы (вкладка Взносы). Повторного начисления оплаты по окладу и расчета страховых взносов по этому сотруднику в документе «Начисление зарплаты и взносов» за ноябрь происходить не будет.
Поскольку по условию наших дальнейших примеров сотрудник Иванов А.М.увольняться не будет, документ «Увольнение» проводить не будем.
Далее более подробно поговорим о начислении страховых взносов в документе «Начисление зарплаты и взносов». Этот документ следует заполнять последним в цепочке всех документов за месяц. Т.е. в программу сначала необходимо внести все межрасчетные документы за этот месяц, такие как Больничный лист, Отпуск, Командировка и т.п. Это необходимо для того чтобы страховые взносы в документе «Начисление зарплаты и взносов» посчитались также со всех этих межрасчетных начислений. Подробно об этом я рассказывал в статье про Расчет зарплаты в 1С ЗУП 3.
Итак, рассчитаем документ «Начисление зарплаты и взносов» за октябрь. Откроем вкладку Взносы. В нашем примере страховые взносы рассчитались по трем сотрудникам, которые были приняты на работу в октябре. Более подробный расчет страховых взносов по каждому сотруднику мы можем посмотреть, нажав на ссылку «Подробнее см. Карточку учета по страховым взносам». Выделим сотрудника Иванова и нажмем на эту ссылку.
Откроется карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2016 год по сотруднику Иванову А.М с разбивкой по месяцам.
Для того, чтобы проверить правильно ли посчитаны страховые взносы по сотруднику, откроем для наглядности тарифы страховых взносов, действующие в данный период. Для этого в разделе «Налоги и взносы» откроем справочник Виды тарифов страховых взносов. Для нашей организации, как вы помните, выбран вид тарифа — Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей, выделим этот тариф и нажмем на него двойным щелчком. В открывшемся окне перейдем по ссылке Тарифы страховых взносов, и теперь откроются все ставки по этому виду тарифа за разные периоды. Сейчас действуют ставки 2015 года, по ним мы как раз и будем проверять расчет.
Теперь, вернемся в «Карточку индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов за 2016 год» по сотруднику Иванову А.М.. В колонке за месяц Октябрь отражается выплата сотруднику за месяц и нарастающим итогом с начала года, а также сумма необлагаемая страховыми взносами. В этой же колонке рассчитывается база для начисления страховых взносов в фонды, и соответственно отражаются начисленные взносы с разбивкой по фондам.
Итак, разберем более подробно эти расчеты. Сотруднику в октябре начислен оклад в размере 16 221,20 рублей, а также больничные в размере 1 935,49 рублей. За предыдущие месяца начислений по сотруднику нет, т.к. на работу он принят только в Октябре. Сумма, начисленная по больничному листу отражается в строке, в которой указываются доходы не подлежащие обложению страховыми взносами. |
Т.е. для того чтобы получить базу для расчета страховых взносов в фонды необходимо из общей начисленной зарплаты сотрудника за месяц вычесть эту необлагаемую сумму. Что мы собственно и видим в карточке, база для начисления страховых взносов в ОПС, ФОМС и ФСС составила 14 285, 71 рублей (16 221,20 – 1 935,49). Проверим, правильно ли рассчитались страховые взносы в фонды за октябрь согласно установленным тарифам.
- Начислено страховых взносов на ОПС: 14 285,71 *22/100=3 142,86 руб.
- Начислено страховых взносов на ОМС: 14 285,71*5.1/100=728,57 руб.
- Начислено страховых взносов в ФСС: 14 285,71*2.9/100=414,29 руб.
Все рассчитано верно.
Также в документе Начисление зарплаты и взносов на вкладке «Взносы» по сотруднику Иванову А.М. были исчислены страховые взносы ФСС НС и ПЗ (несчастные случаи) в размере 28,57 рублей. В нашей организации действует Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ — 0.2 %, которую мы установили в настройках учетной политике. Расчет был произведен следующим образом: 14 285,71*0,2/100=28,57 руб.
Уплата страховых взносов в фонды в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1)
✅ Мастер класс «3 шага к идеальному НДФЛ»
Схема учета для ежемесячного контроля НДФЛ: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
Теперь поговорим о том, как в программе отразить факт выплаты страховых взносов. Для этого используется документ Уплата страховых взносов в фонды из раздела Налоги и взносы. Данный документ в программе 1С ЗУП 3.0 (3.1) автоматически не формируется. Возможно, в будущих обновлениях перенос информации об уплаченных страховых взносах будет реализован в рамках синхронизации с бухгалтерской программой, но пока нам его необходимо заполнять вручную. Для того, чтобы определить сколько же у нас исчислилось страховых взносов за октябрь мы можем воспользоваться отчетом Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – журнал Отчеты по налогам и взносам).
Из этого же отчета мы можем скопировать все исчисленные суммы страховых взносов в конкретные фонды при заполнении документа Уплата страховых взносов в фонды.
Итак, из отчета мы видим, что в ПФР на обязательное пенсионное страхование исчислено 20 154,52 руб. Создадим документ Уплата страховых взносов в фонды, выберем Вид платежа — ПФР — по суммарному тарифу с 1 января 2014 года, дата платежа 10.11.2016, скопируем сумму из отчета Анализ взносов в фонды в поле Сумма. Проведем документ.
В фонд по обязательному медицинскому страхованию исчислено 4 672,18 руб. Создадим документ Уплата страховых взносов в фонды, выберем Вид платежа — ФФОМС, дата платежа 10.11.2016, скопируем 4 672,18 рубля из отчета Анализ взносов в фонды в поле Сумма. Проведем документ.
В фонд социального страхования на страхование от временной нетрудоспособности за октябрь исчислено 2 656,74 рубля. Создадим документ Уплата страховых взносов в фонды, выберем Вид платежа – ФСС, страхование от временной нетрудоспособности, дата платежа 10.11.2016, скопируем сумму из отчета Анализ взносов в фонды в поле Сумма. Здесь также следует указать дату и номер платежного поручения, поскольку это информация требуется в отчете 4ФСС. Проведем документ.
Также в фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев за октябрь исчислено 183,22 руб. Создадим документ Уплата страховых взносов в фонды, выберем Вид платежа – ФСС, страхование от несчастных случаев, дата платежа 10.11.2016, скопируем сумму из отчета Анализ взносов в фонды в поле Сумма. Здесь также следует указать дату и номер платежного поручения, поскольку эта информация также требуется в отчете 4ФСС. Проведем документ.
Отчеты, в которых отражаются данные об уплате страховых взносов в программе ЗУП 3.1 (3.0)
Теперь я немного поясню, для чего уплата страховых взносов в фонды вводится в программе ЗУП 3.1 (3.0). Дело в том, что на основании сведений об уплате взносов в ПФР и ФОМС формируется отчет РСВ-1, а на основании сведений об уплате взносов в ФСС, отчет 4-ФСС.
- Отчет РСВ — 1 формируется в разделе Отчетность, справки – Квартальная отчетность в ПФР. Создадим отчет РСВ-1 за 4 квартал 2016 и посмотрим, каким образом в нем будут отражены уплаченные страховые взносы. Откроем общие разделы 1-5 и перейдем в раздел 1 Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам. Уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование попали во второй месяц 4-го квартала, т.е. в строку 142, т.к. взносы за октябрь мы уплатили в ноябре. Т.е. в отчете эти сведения отражаются по месяцу, в котором была произведена уплата.
- Отчет 4-ФСС формируется в разделе Отчетность, справки – 1С-Отчетность. Создадим отчет 4-ФСС за 2016 г. и нажмем кнопку «Заполнить». Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности отражается в разделе 1 таблица 1. Сумма 2 656,74 руб. уплаченная по платежному поручению 124 от 10.11.2016 заполняется также по дате уплаты, т.е. во 2-ом месяце (ноябрь). А в раздел 2 таблица 7 попадают сведения по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Здесь как раз и отразились уплаченные взносы по платежному поручению 126 от 10.11.2016 в размере 183,22 руб.
Именно для этого в программе вводится документ Уплата страховых взносов в фонды. Более подробно, обо всех регламентированных отчетах, которые можно формировать в программе ЗУП 3.1 (3.0) я расскажу в следующих публикациях.
Итак, в сегодняшней статье мы поговорили о том, как в программе установить необходимые настройки для исчисления страховых взносов и о том в каких документах происходит их расчет. С помощью какого документа уплатить начисленные страховые взносы в фонды, и каким образом они отразятся в отчетах.
На сегодня у меня все. Всего доброго!!) Следите за следующими публикациями.
Читайте также:
Чтобы узнать первыми о новых публикациях вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
Комментариев к записи: 0
Оставить комментарий